Налог за развод

Имущественный налоговый вычет ипотеки при разводе

Также если у кого-либо из собственников есть доступ к сервису Госуслуги, то бланк такого заявления можно получить удаленно. Если есть сомнения в правильности заполнения, то можно обратиться в консалтинговую бухгалтерскую фирму, которая обычно находится рядом с ИФНС. Приобретено до 01.01. 2014 года Приобретено после 01.01.2014 года Кому предоставляется? Тем, кто ранее не использовал право на вычет Тем, кто ранее (до 1.01.014 г) не использовал право на вычет Предельный размер жилья Играет роль стоимость жилья, но не более 2 млн. р. Не играет роли стоимость жилья. Обозначена сумма в 2 млн.р. для каждого супруга Размер уплаченных процентов по ипотеке Ограничений нет Не более 3 млн. от фактически оплаченных процентов Возможность получения вычета при приобретении недвижимости в дальнейшем Не предоставлялась. Существовала привязка к объекту.

При этом срок получения вычета будет зависеть от доходов, так как оформляется в соответствии со справкой 2-НДФЛ обоих супругов. А к заявлению на вычет подкладываются все квитанции и прочие платежки.

Возможен и другой вариант, когда платежки оформляются на кого-то одного, но в выписке ЕГРН владельцами прописаны и муж, и жена в равных долях. В таком случае НК РФ предусматривает возможность оформления заявления на получение вычета платившим членом семьи в пользу не платившего.

ИнфоА значит и применяется такое процентное соотношение, которое определено в выписке из ЕГРН. Например, супруги Иванов А.А. и Иванова И.А. оформили ипотечный кредит и право собственности пополам на квартиру стоимостью 4 миллиона рублей.
При этом в момент выплаты кредита, Иванова И.А. находилась в декретном отпуске или отпуске без содержания и не имела возможности производить платежи.

Рекомендации по разделу ипотеки при разводе

ВажноЕсли с вычетом по долям есть альтернативы применения его на общих основаниях или по договоренности между супругами, то оформление права собственности в качестве совместного предполагает распределение вычета по общему правилу пополам. Однако супруг может единолично получать льготу, если второй собственник не против этого.
Если стоимость жилья превышает 4 миллиона рублей, то к возврату предполагается максимальная сумма возврата на каждого из супругов. Это правило действовало и до 2014 года в отношении предоставления заявления, но не в отношении суммы.
Заявление в таком случае не пишется, а супруги по умолчанию получают по 260 тысяч рублей. Например, Супруги Пупкины приобрели жилье по ипотеке общей стоимостью 3 миллиона рублей и оформили ее в совместную собственность.
В зависимости от преобладающих доходов выбирается основное лицо по ипотечному договору. Возможен возврат налога по ипотеке созаемщику. Главный критерий выбора – величина дохода основного заемщика на момент обращения в ИФНС за льготой. Законодательно установлено, что в заявительном порядке супруги могут предоставить друг другу право на получение вычета, определив при этом объем возможной суммы каждому из них. В 2013 году в НК РФ в рамках предоставления льготы на переплату 2-НДФЛ были внесены изменения.

Начиная с первого января 2014 года, льгота предоставляется не в отношении объекта недвижимости, а в отношении собственника. Это важное изменение позволило увеличить величину возврата средств.

Однако если квартира оформляется в долях, то и вычет по общему правилу будет получаться соразмерно.

Выплаты и пособия на ребенка при разводе

Согласно ст. 80 Семейного Кодекса РФ, обязанность по содержанию несовершеннолетних детей лежит на их родителях, независимо от того, находятся ли они в браке. Если же после расторжения брака один из супругов уклоняется от исполнения этих обязанностей, могут быть взысканы алименты на ребенка в судебном порядке. При этом в обществе и на государственном уровне давно обсуждалась возможность поддержки неполных семей, где родитель скрывается от уплаты алиментов.

Для осуществления такой выплаты предлагалось создать специальные фонды. Например, возможность начисления дополнительного ежемесячного пособия из средств регионального бюджета рассматривалась в законопроекте № 489583-6. Начиная с 2014-го года продолжалось его обсуждение, но в 2017 году проект был отклонен.

Нередки ситуации, когда отец после развода пренебрегает своими финансовыми обязательствами по отношению к детям, а мама, воспитывающая ребенка в одиночку, не может полноценно работать, поэтому единственными источниками ее дохода становятся детские пособия.

Какие пособия на ребенка платят при разводе

Факт развода не влияет на обязательные государственные выплаты, полагающиеся после рождения малыша, они одинаковы для полных и неполных семей. Но дополнительная материальная поддержка может оказываться на региональном уровне. При этом особое внимание обычно уделяется помощи матерям-одиночкам. В народе так принято называть любую женщину, воспитывающую ребенка без участия его отца. Но юридически этот термин относится далеко не ко всем неполным семьям.

Различаются и льготы матерям в разводе в зависимости от того, к какой категории они относятся. Это связано с тем, что при наличии второго родителя существует возможность привлечь к исполнению обязанности по содержанию детей и выплате причитающихся алиментов.

Пособия матерям-одиночкам после развода

К категории матерей-одиночек относятся женщины, у которых отец ребенка юридически не установлен (отсутствует). При этом в свидетельстве о рождении ребенка отец либо не указан, либо записан со слов матери. Если же ребенок был рожден в браке, то статус матери-одиночки может быть присвоен только в отдельных случаях: если супруг после развода через суд оспорил отцовство, в том числе путем проведения ДНК-экспертизы.

Пособия для одинокой мамы устанавливаются отдельно в каждом регионе. Полную информацию о поддержке матерей-одиночек можно получить в местных органах соцзащиты.

Если же в свидетельстве о рождении указан отец, но женщина воспитывает малыша одна после развода, то семья называется неполной.

Пособия и выплаты неполным семьям

Так как родители после развода, согласно Семейному Кодексу РФ, даже проживая отдельно, обязаны финансово обеспечивать своих детей, факт развода родителей не влияет на возможность получения дополнительной материальной поддержки из государственного или регионального бюджета.

Но часто мама, воспитывающая ребенка без участия бывшего супруга, оказывается в трудной финансовой ситуации. В семьях после развода уровень ежемесячного дохода может существенно снизиться. При этом если доход, приходящийся на каждого члена неполной семьи, становится ниже прожиточного минимума, установленного в регионе, семья получает статус малоимущей, согласно п. 1 ст. 6 Федерального закона № 134-ФЗ от 24.10.1997 года.

Если неполная семья признана малообеспеченной, она получает право на дополнительные выплаты и пособия, положенные этой категории граждан в регионе проживания.

Во многих регионах страны таким категориям семей дополнительная денежная поддержка осуществляется за счет повышения размера стандартных ежемесячных пособий на ребенка, выплачиваемых из регионального бюджета. Например, в Краснодарском крае на основании краевого закона № 807-КЗ от 15.12.2004 года базовая сумма ежемесячного пособия на ребенка до 16 (18) лет (в 2019 году составляет 189 рублей) увеличивается:

  • до 370 рублей для матерей-одиночек;
  • до 273 руб. для семей, в которых второй родитель скрывается от уплаты алиментов или их взыскание невозможно по другим причинам, предусмотренным законодательством РФ.

Часто помимо ежемесячных пособий из регионального бюджета малоимущим семьям независимо от их семейного положения оказывается дополнительная финансовая поддержка. Например, беременным женщинам, кормящим мамам и детям до 3 лет из малообеспеченных семей предусмотрены меры по обеспечению полноценного питания (в натуральной форме либо в виде выплат и компенсаций). Также существуют ежегодные пособия малоимущим для помощи в подготовке детей к школе. В некоторых регионах также предусматриваются разовые денежные пособия семьям, оказавшимся в трудной жизненной ситуации (в том числе на условиях социального контракта).

Основные пособия и выплаты на детей

Независимо от региона проживания, семейного положения (в браке, в разводе, матери-одиночке) и других факторов, любой семье, в которой появился ребенок, в целях оказания материальной поддержки предоставляются следующие государственные пособия:

  1. Единовременное пособие при рождении ребенка. Сумма данного пособия фиксирована и до 1 февраля 2019 года составляет 16759,09 руб. Получить ее можно как работающим (обратившись по месту работы), так и неработающим (в органах Соцзащиты населения). Согласно п. 80 приказа Минздравсоцразвития от 23.12.2009 № 1012н, сделать это необходимо в первые шесть месяцев после рождения ребенка.
  2. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет, которое полагается одному из родителей, непосредственно осуществляющему за ним уход. Чаще всего его получателям становится мама ребенка. Выплата составляет 40% от среднего ежемесячного дохода матери за последние два года. Если же она не была трудоустроена, пособие до 1 февраля 2019 года выплачивается в минимальном размере — 3142,33 руб. на первого ребенка и 6284,65 руб. на второго и последующих.
  3. Материнский капитал на второго ребенка (или последующего ребенка). Сумма сертификата в 2019 году составляет 453 026 руб., при этом материнский капитал при разводе не делится, и денежные средства остаются у лица, на которое он оформлен (как правило, это мать ребенка).

Иногда в семье складывается ситуация, когда маме необходимо приступить к работе раньше, чем малышу исполнилось полтора года, по финансовым или другим обстоятельствам. При этом права на получение выплаты по уходу за ребенком она лишается. Вместо нее денежная поддержка от государства может быть оформлена на бабушку или дедушку малыша, при условии, что они официально трудоустроены и оформляют по месту работы отпуск по уходу за ребенком.

Кроме того, существуют государственные пособия, на возможность получения которых влияет среднедушевой доход семьи, сумма которых варьируется в различных регионах:

  1. Согласно закону № 418-ФЗ от 28.12.2017 года «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей», с 1-го января 2018 года существует новая форма материальной поддержки. Данное пособие полагается семьям, в которых появился первый или второй ребенок.

    Для получения пособия ежемесячный доход на каждого члена семьи не должен превышать полуторакратный размер прожиточного минимума, установленного в регионе. Если мать и отец ребенка находятся в разводе, то доход родителя, проживающего отдельно, при начислении пособия не учитывается.

  2. Ежемесячные пособия на ребенка до 16 (18) лет, которые согласно ст. 16 Федерального закона №81-ФЗ от 19.05.1995 устанавливаются региональным законодательством также с учетом нуждаемости семьи (соотношения среднедушевого дохода и установленного в регионе прожиточного минимума). Сумма материальной поддержки в различных субъектах федерации колеблется от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей и может выплачиваться ежемесячно или ежеквартально.

Для того, чтобы узнать полный перечень привилегий, полагающихся матери ребенка после развода, необходимо обратиться в органы социальной защиты населения по месту жительства. Именно там можно получить информацию о пособиях, положенных в регионе проживания, трудовых, социальных льготах и о правилах их оформления.

Вопросы наших читателей и ответы консультанта

Мы с мужем находимся в разводе, у нас есть маленький шестимесячный ребенок, которому он никакой помощи не оказывает. На данный момент я проживаю вместе с матерью и нахожусь в отпуске по уходу за ребенком, однако получаемого пособия ни на что не хватает. Скажите, могу ли я выйти из отпуска на работу и при этом сохранить получаемое пособие?

Нет, выходя из отпуска по уходу за ребенком, Вы теряете возможность получения одноименного пособия. Однако, ст. 13 ФЗ № 81 от 19.05.95г, дает право на получение указанного пособия и другим родственникам фактически осуществляющим уход. Так, вы вполне можете оформить его на свою мать.

Я одинокий неработающий отец, мать ребенка сбежала с любовником. Ребенку нет еще даже года. Скажите, на какие пособия я могу рассчитывать?

В вашей ситуации Вы можете рассчитывать на получение в УСЗН пособия по уходу за ребенком (ст. 13 ФЗ № 81), размер которого составляет 2718,34 рублей, а также других пособий, предусмотренных местными властями вашего региона для родителя, осуществляющего воспитание ребенка в одиночку. О них Вы также можете узнать в УСЗН по месту жительства.

Какой налог придется заплатить за развод?

Юридическое оформление процедуры разрыва семейных отношений платное. Поэтому, прежде чем вы соберётесь идти и писать заявление, целесообразно рассмотреть все возможные варианты, чтобы по формальным причинам не получить отказ реализовать ваше право. Налог на развод зависит от нескольких основных факторов, а именно:

  • оформление происходит в ЗАГСе или в суде;
  • есть ли предусмотренные законом льготы;
  • будет раздел имущества или нет;
  • какая сумма указана в исковом заявлении.

Стоит отметить, что налог на развод с 1 января 2015 года, учитывая общую инфляцию в стране, был существенно увеличен. И теперь его базовая сумма составляет 600 рублей, вместо 400 рублей, которые необходимо было уплатить годом ранее.

В процессе уплаты налога при разводе в 2015 году следует помнить, что делать это нужно одним платежом, без разбивки на несколько квитанций. При этом такая оплата в дальнейшем будет действительна три года. Если же платеж будет разбит на два и более – такие документы у вас попросту откажутся принимать.

Тем же, кто интересуется, какой налог при разводе сегодня установлен, стоит помнить, что 600 рублей необходимо уплатить каждому из супругов. Если же один из супругов отказывается платить пошлину заблаговременно, эта сумма будет взыскана с него по решению суда принудительно. Поэтому, если вы готовит документы на развод и волнуетесь о том, что вторая половина не захочет принимать в этом участие – это не станет причиной формального отказа в начале судебного разбирательства.

Идем в ЗАГС

Учитывая, что наиболее простой способ остановить брак и получить соответствующие документы это обратиться в ЗАГС. Налог при разводе в 2015 году в этом случае составит 650 рублей с каждого из бывших супругов. При этом платить какие-то вспомогательные сборы за бланки не потребуется (за исключение случае, когда вы хотите получить дополнительные документы, дубликаты или услуги).

Важным моментом здесь является отсутствие несовершеннолетних детей, наличие обоюдного согласия и собственноручно написанных заявлений. Также один из ключевых моментов – отсутствие имущественных споров. Все это должно будет решено полюбовно между бывшими супругами без необходимости вмешательства третьей стороны. В противном случае придется обращаться в суд.

Следует помнить, что в отдельных случаях сума госпошлины может быть ниже, в частности 300 рублей. Такая ставка используется, когда второй из супругов призван недееспособным, его считают официально пропавшим без вести, либо же такой человек получил наказание в виде лишения свободы на боле чем три года. Оплачивается такая пошлина только одним из супругов и эта сумма налога на бракоразводный процесс не может быть увеличена.

Судебные разбирательства

Столкнуться со сложным типом расчетов подоходного налога при разводе придется тем, кто делает это через суд с полным и весьма подробным разделом имущества. Дело в том, что кроме налога на развод с января 2018 года в размере 600 рублей на каждого супруга, здесь придется подсчитать и величину государственной пошлины за раздел имущества, которая будет составлять определённый процент от его общей стоимости.

Чтобы понять, во сколько обойдется налог на развод, следует четко понимать, какую сумму стоимости вашего имущества, подлежащего разделу, вы указали в исковом заявлении. Если же не вдаваться в подробности финансового расчета, а просто определить верхнюю и нижнюю планку налога при разделе имущества при разводе, то она будет находиться в пределах от 400 до 60000 рублей.

Эту сумму необходимо будет уплатить сверх того, что вы уже оплатили в качестве госпошлины за подачу заявления о разводе. Здесь также действуют нормы необходимости оплаты одним платежным документов. Желательно это делать через кассу банка, где есть возможность получить письменное подтверждение проведения такой операции.

Не забывайте, что при разделе имущества при разводе — налоги это только та часть, которую вы обязательно должны уплатить в государственную казну. Консультации и работу адвокатов и юридических консультантов придется оплачивать отдельно. В большинстве случае это происходит по договорным тарифам, уровень которых напрямую зависит от сложности процесса, суммы иска и куда выше, чем уплаченная вами пошлина государству.

Некоторые практические аспекты

На практике, даже зная, сколько стоит налог на развод, многие сталкиваются с бытовыми ситуациями, требующими некоторых дополнительных действий для их решения. В частности, учитывая, что квитанция действует три года, люди, уплатившие пошлину в прошлых годах, не знают, как быть в случае подачи документов сегодня. Ведь как в ЗАГСах, так и в судах у них не принимают старую квитанцию, а доплату оформить юридически не правильно.

В этом случае необходимо повторно полностью оплатить пошлину по новым тарифам, а по старой оплате написать заявление о возврате денег на вашу карточку или счет. Многих также пугали мифом о повышении ставки пошлины на развод с 2018 года до 3000 рублей. Все это осталось только мифом, кулуарным заявлением определённых политиков, набирающих себе баллы в преддверии очередных выборов.

Чтобы точно знать, сколько стоит налог в 2018 году на определённую дату, целесообразно открыть последнюю редакцию Налогового кодекса и просмотреть статьи 333.19, 333.20 и 333.36. Это позволит самостоятельно определить стоимость цены иска и не потребует дополнительных юридических консультаций, если дело решается по обоюдному согласию сторон.